经营一家企业意味着身兼数职：既要承担老板的责任，又要领导团队，还要为未来规划。然而，如果您或公司中的关键人物突然离世，企业该如何应对？另外，是否考虑过利用公司为自己退休、奖励核心人才或应对股权转移时的税务问题？
企业拥有的寿险是一种灵活而且常被忽视的工具，它不仅可以帮助企业主保护公司、降低税负，还能积累长期价值。

让我们来看看企业主是如何通过公司持有的寿险，在保护企业和家人的同时，为未来做好规划的。

继承规划：让企业过渡顺畅且税务高效

对许多企业主而言，企业是最大的资产，然而把企业交给家人或合伙人往往面临重大的财务挑战。企业寿险可以在以下方面发挥作用：

• 资金支持购买协议：如果企业有多个股东，事先签订购买协议可以确保一方去世后，另一方能够用现金从其遗产中买下股份。由企业持有的人寿保险能提供所需资金，避免企业或家庭陷入财务紧张。

• 覆盖终局税务及资本增值税：业主去世时，加拿大税局会将其股份视为已经出售，从而产生资本利得税。人寿保险提供一笔免税赔偿金，公司可用以缴纳这笔税款，保护企业价值，避免在压力下出售资产。

• 资产公平分配：如果计划把企业留给一位子女，但希望其他子女也能公平继承，寿险可以帮助实现。企业交由参与经营的子女管理，其他受益人则获得寿险赔偿金，既能化解家庭矛盾，又能保持企业完整。

高管薪酬：吸引并留住优秀人才

在激烈的招聘市场中，提供合适的福利待遇至关重要。企业寿险不仅是保障，更可以作为奖励和留住关键员工的有效方式。例如，企业可将寿险纳入奖励计划或长期激励机制，帮助企业与核心成员的目标一致，增强忠诚度。

此外，永久寿险（如终身寿险或万能寿险）具有现金价值，会随着时间推移递增并可税延增长。企业和高管可通过保单贷款或质押贷款的方式提取这部分资金，作为额外的退休收入来源，尤其适用于RRSP或TFSA额度已达上限的情况。
企业持有的永久寿险更有助于长期积累资产：保单现金价值在公司层面实现税延增长，使企业能够利用盈余资金以税务高效的方式累积财富，分散投资，并在日后以较低税负的方式动用这笔资金。这对利润留存较高、可能面临较高公司税率的企业尤其有利。

业务持续性：守护您所建立的一切

关键人员的离世不仅带来情感冲击，还可能扰乱运营、动摇客户信心，甚至危及企业的生存。人寿保险能帮助企业在关键人员离世后填补财务缺口，保障运营稳定：

• 关键人员保障：对于企业不可替代的负责人或高管，投保人寿险可以在其离世时为公司提供应急资金，用于弥补短期损失或寻找继任者。

• 贷款保障：许多金融机构在放贷时要求企业为所有者或关键高管购买保险。若被保人离世，寿险赔偿金可用来偿还贷款，保护公司资产并有助于谈判更好的贷款条款。

通过企业进行慈善捐赠

企业主如果希望回馈社会，可以通过企业寿险支持慈善事业。公司可以投保并指定慈善机构为受益人，为社会创造长期影响的同时，还可能享有相应的税务优惠。

总结

企业寿险不仅仅是为“万一”做准备，更是强化企业韧性、优化公司内部财富管理的智慧之举。无论您关注的是企业继承、员工激励还是运营保障，适当的保险安排都可以让今天的规划在未来几年甚至数十年持续发挥作用。
如果您已经很久没有审视企业的保险策略，现在正是重新评估的好时机。

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